DONCOACHING — Workflow audytu

Maciek Poznański × NICE consulting · aktualizacja na bazie rzeczywistych plików

XLSX gotowy 7 deliverables ~30h Faza I

pliki dostępne

tylko lokalnie

flagi audytu

konta bankowe

Przyjęcie i porządkowanie dokumentów Faza I · ~8h · teraz

W toku

1.1 Katalog AUDYT — przegląd plików

Wszystkie foldery zmapowane. Duplikaty (2)(3) to wersje Nextcloud — zachowaj tylko oryginały.

Gotowe

Struktura folderów AUDYT/

analizy finansowe/Finanse Tracker, Financial Forecast, Notion CSV

faktury2026/kosztowe/M1–M4/faktury PDF + XLSX zestawienia

faktury2026/sprzedaży/kostaryka, teneryfafaktury sprzedażowe per destynacja

dane sprzedaży/2025/, 2026/ewidencja JDG Hubert + JDG Michał, Maile.xlsx

umowy/umowa spółki, UMOWA WSPÓLNIKÓW, najem lokalu, umowa zlecenie Filip, umowy dla klientów

ubezpieczenia/Certyfikat_2026_DONCOACHING.pdf

gwarancja ubezpieczeniowa/gwarancja turystyczna

notariusz/Akt notarialny, wypisy, listy wspólników, pełnomocnictwa

inne dokumenty - BAŁAGAN/VAT-R oświadczenie, mBank docs, oświadczenia zarząd

marketing/materiały marketingowe

Akcja

Usuń wszystkie pliki z suffixem (2) i (3) — to duplikaty Nextcloud

Otwórz DONCOACHING_Inwentarz_Dokumentow.xlsx jako punkt odniesienia

1.2 Wczytanie wyciągu bankowego do Google Sheets

CSV mBank — 4 konta, separator średnik, kodowanie UTF-8. Dane 07.05.2025–07.05.2026.

Do zrobienia

Plik źródłowy

Wyciąg z konta bankowego spółki - wszytskie operacje.csv~110k PLN wpływy PLN, 156k EUR, 67k USD

Google Sheets — tabela RAW_Bank

Import CSV → separator: średnik → kodowanie: UTF-8

Filtry: po walucie (PLN/EUR/USD) + po typie operacji

Z tytułów wyciągnij destynacje: Kostaryka, Alaia Bay (Teneryfa), Bretania, Peniche

Flaga: "Foltynowicz" → płatności przez prywatne konto Michała zamiast firmowego. Weryfikuj czy to wynagrodzenie, zaliczki od klientów czy rozliczenie kosztów.

1.3 Faktury kosztowe — digitalizacja i kategoryzacja

faktury2026/kosztowe/M1–M4 + zestawienia XLSX (faktury-2026-01 do -04)

Do zrobienia

Pliki źródłowe

faktury-2026-01.xlsx, -02, -03-2, -04-3zestawienia miesięczne

faktura-{data}-(nr).pdffaktury PDF w folderach M1–M4

Google Sheets — tabela RAW_Faktury_Kosztowe

Kategorie: zakwaterowanie (Lewis/Teneryfa, FreeSurf/Peniche, Fernando/Kostaryka, Charlotte/Bretania) | transport | marketing | administracja | wynagrodzenia

Weryfikuj z Notion CSV — różnice będą flagami

1.4 Faktury sprzedażowe — ewidencja przychodów

faktury2026/sprzedaży/ + dane sprzedaży/2025/ i 2026/

Do zrobienia

Pliki źródłowe

faktury2026/sprzedaży/kostaryka/, teneryfa/faktury per destynacja

Maile.xlsxkorespondencja / lista klientów

Podsumowanie ewidencji przychodów MF.pdfJDG Michał Foltynowicz NIP_7792227549

dane sprzedaży/2025/ewidencja miesięczna sprzedaży/JDG Hubert NIP_9512605372

Google Sheets — tabela RAW_Sprzedaz

Zidentyfikowane ceny bazowe: Teneryfa ~1 040 EUR, Kostaryka ~1 813 EUR (z wyciągu)

Zweryfikuj strukturę: JDG Hubert vs JDG Michał vs sp. z o.o. — kto wystawia faktury?

Flaga: dwie JDG (Hubert NIP 9512605372 + Michał NIP 7792227549) obok sp. z o.o. — weryfikacja podziału przychodów i implikacje VAT marża.

1.5 Pliki tylko do odczytu lokalnie (Apple formats)

.pages, .numbers — wymagają Mac/iPad. Otwórz lokalnie i eksportuj do PDF/XLSX.

Wymaga akcji

Pliki wymagające eksportu

Rezerwacje 2026 - system rezerwacyjny.pageslista rezerwacji 2026

PROGNOZA WYLICZEŃ ZLECENIA DLA P. FILIPA.numbersprawdopodobnie wyliczenia dla Filipa Foltynowicza

zagadnienia do audytu.pagesnotatki Huberta dot. audytu

AUDYT - wstępna baza informacyjna.pagesbaza informacyjna

Akcja — poproś Huberta o eksport

Rezerwacje 2026.pages → eksport jako XLSX (dane do RAW_Sprzedaz)

PROGNOZA WYLICZEŃ.numbers → eksport jako XLSX (dane do break-even)

Otwórz Finanse Tracker.xlsx + Financial Forcast 2026.xlsx lokalnie → sprawdź formaty

Analiza finansowa — Google Sheets Faza I · ~12h · po zebraniu danych

Następny

2.1 Model marżowy — D·03 Break-even per destynacja

Kluczowy deliverable: minimalna liczba uczestników przed breakeven dla każdego campu.

Planowanie

Dane wejściowe

Finanse Tracker.xlsxkoszty stałe per obóz

Financial forcast - 2026.xlsxprognozy Huberta

PROGNOZA WYLICZEŃ.numbers→ eksport XLSX

Google Sheets — arkusz BREAK_EVEN

Koszty stałe campu: zakwaterowanie (Lewis TEN: 7 704 EUR, FreeSurf PEN: 3 000 EUR, Fernando KOS: 3 020 USD, Charlotte BRE: 1 000 EUR)

Wzór: Break-even = (Koszty stałe + koszty administracyjne) ÷ marża na uczestnika

Marża na uczestnika = cena sprzedaży − koszty zmienne (transfer, ubezpieczenie, lekcje surfing)

Wyniki per destynacja: TEN_2026, KOS_2026, PEN_2026, BRE_2026

2.2 Cashflow 2026 — D·02 Planowanie i monitoring

Prognoza miesięczna: wpływy od uczestników vs. zobowiązania (zakwaterowanie, ZUS, wynagrodzenia).

Planowanie

Google Sheets — arkusz CASHFLOW_2026

Koszty stałe miesięczne (z Notion CSV + bank): wynagrodzenie Hubert 5 460 PLN, Chabinka 2 460 PLN, Quantum Inc 2 460 PLN, ZUS 3 146 PLN, Compensa (gwarancja) 5 700 PLN/rok

Wpływy: zaliczki (ok. 1/3 ceny) → dopłaty (30 dni przed wyjazdem) → ewentualne cancellacje

Flaga: JPK-V7M kwiecień 2026 = 131 PLN VAT — zweryfikuj czy VAT marża poprawnie stosowany

Uwaga: Chabinka sp. z o.o. i Quantum Inc. — obydwa podmioty płacą 2 460 PLN/mies. To może być usługa księgowa + prawna albo duplikat. Wyjaśnij z Hubertem.

2.3 Cennik i pricing — D·04 Rekomendacje cenowe

Analiza obecnych cen vs. koszty. Scenariusze: min./optymalny/premium.

Planowanie

Google Sheets — arkusz PRICING

Odtworzone ceny z wyciągu: Teneryfa ~1 040 EUR, Kostaryka ~1 813 EUR

Anulowania: Bretania -327 EUR, Kostaryka -1 050 EUR — polityka cancellacji

Competitor pricing: Makai Surf, BSSURF, Lapoint, Dreamsea — sprawdź na stronach

Scenariusze: 15%/20%/25% marża netto → rekomendowana cena sprzedaży

Aspekty prawno-regulacyjne Faza I · ~6h · równolegle

Równolegle

3.1 VAT marża — weryfikacja prawidłowości — D·01

Art. 119 ustawy o VAT. Czy spółka prawidłowo stosuje VAT marża i prowadzi ewidencję per wycieczka?

Krytyczne

Pliki źródłowe

ksiegaEwidencyjna.pdfewidencja VAT — kluczowy dokument

OŚWIADCZENIE DO VAT-R SPÓŁKA 2.pdfrejestracja VAT (w folderze inne dokumenty)

Dokument od ksiegowej.xlsxrozliczenia — otwórz lokalnie

Do sprawdzenia

JPK-V7M: czy wykazano VAT marża (procedura TT) czy standardowy VAT?

Kwiecień 2026: 131 PLN VAT przy obrotach EUR 156k — bardzo niski poziom, wyjaśnienie?

Czy istnieje ewidencja kosztów rzeczywistych per wycieczka (wymagana przez art. 119)?

Czy faktury zawierają adnotację "VAT marża — usługi turystyczne"?

3.2 Gwarancja turystyczna i certyfikat — D·01

Ustawa o imprezach turystycznych 2017 + dyrektywa EU 2015/2302. Weryfikacja ważności i kwoty.

Do weryfikacji

Pliki źródłowe

Certyfikat_2026_DONCOACHING.pdfcertyfikat turoperatora 2026

gwarancja ubezpieczeniowa/5 700 PLN Compensa (29.12.2025)

dc camp lifecycle.pdfprocedury obozu

Do sprawdzenia

Kwota gwarancji 5 700 PLN vs. przychody 2025 — czy pokrywa min. 4% rocznego obrotu?

Ważność certyfikatu — data wygaśnięcia, odnowienie

Czy Turystyczny Fundusz Gwarancyjny (TFG) jest opłacany?

3.3 Umowy — weryfikacja — D·01

Umowy z klientami, umowa spółki, umowa zlecenie (Filip), najem lokalu.

Do weryfikacji

Pliki źródłowe

umowa-spolki.pdfumowa założycielska spółki

UMOWA WSPÓLNIKÓW_DC_Poznań_21082025-1.pdfaktualna umowa wspólników (sierpień 2025)

Akt notarialny - umowa spółki.pdfnotariusz

umowy/umowy dla klientów/wzory umów z uczestnikami

umowy/umowa zlecenie filip/umowa z Filipem Foltynowiczem

pelnomocnictwo_Michal_Foltynowicz.pdfpełnomocnictwo Michała

Do sprawdzenia

Czy umowy z klientami zawierają wszystkie elementy wymagane przez ustawę o imprezach turystycznych?

Zakres pełnomocnictwa Michała Foltynowicza — czy obejmuje przyjmowanie płatności?

Doncoaching_176ksh_wynagrodzenie czlonka zarzadu.pdf — uchwała o wynagrodzeniu Huberta

Dashboardy i rekomendacje Faza II · ~8h · po analizie

Faza II

4.1 Looker Studio — 4 dashboardy — D·02

Połączenie z Google Sheets. Overview KPIs, Cashflow, Marże per destynacja, Pipeline 2026.

Faza II

Dashboardy do zbudowania

Dashboard 1 — Overview KPIs: obrót total, marża %, uczestnicy YTD, fill rate per destynacja

Dashboard 2 — Cashflow: miesięczne wpływy vs. zobowiązania, saldo walutowe PLN/EUR/USD

Dashboard 3 — Marże per destynacja: break-even chart, aktualny fill rate, profit/uczestnik

Dashboard 4 — Pipeline 2026: rezerwacje vs. dostępne miejsca, prognoza cashflow Q3/Q4

4.2 Raport końcowy + rekomendacje — D·05–D·07

Raport audytowy, plan operacyjny, model finansowy 3-letni.

Faza II

Deliverables do przygotowania

D·05 Raport audytowy — wyniki, ryzyka, rekomendacje priorytetowe

D·06 Plan operacyjny — SOP dla procesów: rezerwacje, sprzedaż, rozliczenia

D·07 Model finansowy 3-letni — scenariusze wzrostu (organiczny, ekspansja, exit)

D·01 — Audyt operacyjno-prawny

Weryfikacja zgodności z prawem + analiza struktury spółki + ryzyka

W toku

Sub-deliverables

Weryfikacja zgodności z ustawą o imprezach turystycznych (Dz.U. 2017 poz. 2361)

Status gwarancji ubezpieczeniowej turystycznej (Compensa 5 700 PLN — kwota?)

Weryfikacja umów z klientami — kompletność klauzul obowiązkowych

Status rejestracji VAT marża (JPK-V7M + ewidencja art. 119)

Analiza struktury właścicielskiej: sp. z o.o. + dwie JDG — ryzyka i optymalizacja

Pełnomocnictwa i zakresy odpowiedzialności (Hubert CEO, Michał Foltynowicz, Emilia)

Zgodność umów z pracownikami i zleceniobiorcami (Filip Foltynowicz)

Dostępne pliki

Certyfikat_2026_DONCOACHING.pdf

umowa-spolki.pdf + UMOWA WSPÓLNIKÓW.pdf

pelnomocnictwo_Michal_Foltynowicz.pdf

ksiegaEwidencyjna.pdf

Umowy z klientamiw folderze umowy/umowy dla klientów/ — otwórz lokalnie

D·02 — System raportowania finansowego

Google Sheets + Looker Studio — od surowych danych do dashboardu

Planowanie

Sub-deliverables

Arkusz RAW_Bank — wyciągi bankowe (PLN + EUR + USD) skategoryzowane

Arkusz RAW_Faktury — faktury kosztowe (M1–M4) + faktury sprzedażowe

Arkusz MODEL_Marżowy — wynik per destynacja, marża %, koszty zmienne/stałe

Arkusz CASHFLOW_2026 — miesięczna prognoza + realizacja (z wyciągu)

Looker Studio Dashboard 1: Overview KPIs (obrót, marża, uczestnicy, fill rate)

Looker Studio Dashboard 2: Cashflow miesięczny + saldo walutowe

Looker Studio Dashboard 3: Marże i break-even per destynacja

Looker Studio Dashboard 4: Pipeline rezerwacji 2026 + prognoza Q3/Q4

Instrukcja obsługi systemu dla Huberta i Emilii

D·03 — Analiza marżowości i break-even

Minimalna liczba uczestników przed zyskiem per destynacja + wycena produktów

Planowanie

Sub-deliverables

Model kosztów per wycieczka: stałe (zakwaterowanie, transport grupowy) + zmienne (per osoba)

Break-even point per destynacja 2026: TEN, KOS, PEN, BRE

Analiza historyczna 2024–2025: które wyjazdy były opłacalne?

Wycena minimalna vs. rekomendowana vs. premium (3 scenariusze)

Wpływ cancellacji na marżę (Bretania 327 EUR, Kostaryka 1 050 EUR z danych)

Rekomendacja: min. liczba miejsc do "otwarcia" obozu vs. max. pojemność

D·04 — Strategia cenowa i sprzedażowa

Cennik 2026/2027, segmentacja klientów, pipeline last-minute

Planowanie

Sub-deliverables

Audyt obecnego cennika — ceny Teneryfa (~1 040 EUR), Kostaryka (~1 813 EUR) vs. koszty

Benchmarking konkurencji: Makai Surf, BSSURF, Lapoint, Dreamsea

Segmentacja klientów: powracający (50%) vs. nowi — propozycja programu lojalnościowego

Strategia last-minute: próg rabatu bez utraty marży

Polityka cancellacji — nowe warunki (zaliczka bezzwrotna / sliding scale)

Rekomendowane ceny 2027 per destynacja z uzasadnieniem

D·05 — Raport audytowy

Dokument podsumowujący wyniki audytu, ryzyka i rekomendacje priorytetowe

Faza II

Sub-deliverables

Executive summary — 1 strona dla Huberta

Wyniki audytu finansowego — cashflow, marże, anomalie (VAT, dual accounting, Foltynowicz)

Wyniki audytu prawnego — zgodność, ryzyka, braki dokumentacyjne

Mapa ryzyk — macierz prawdopodobieństwo × wpływ

Top 10 rekomendacji z priorytetem i szacowanym wpływem finansowym

Roadmapa działań Q3–Q4 2026

D·06 — Plan operacyjny i SOP

Standardy operacyjne dla procesów biznesowych DONCOACHING

Faza II

Sub-deliverables

SOP rezerwacji: od zapytania → zaliczka → potwierdzenie → dopłata → wyjazd

SOP rozliczeń: fakturowanie, ewidencja VAT marża, raportowanie miesięczne

SOP zarządzania destynacją: brief dla partnerów lokalnych, kontrola jakości

Podział ról i odpowiedzialności: Hubert (CEO), Michał/Emilia (operacje), Filip (lokalnie)

System monitorowania: miesięczne KPIs, trigger points dla interwencji

D·07 — Model finansowy 3-letni

Scenariusze wzrostu 2026–2028: organiczny, ekspansja, wyjście

Faza II

Sub-deliverables

Baseline 2025 — rzeczywiste wyniki (z danych audytu)

Scenariusz organiczny: obecne destynacje, optymalizacja marży, fill rate 85%

Scenariusz ekspansji: +2 nowe destynacje 2027, +kapitał obrotowy

Scenariusz exit: wycena spółki, EBITDA multiple, warunki sprzedaży

Prognoza cashflow miesięczna 2026–2028 z sezonowością

KPIs do monitorowania: obrót, EBITDA %, fill rate, CAC, LTV klienta

Flaga 1 — Dwa podmioty księgowe: Chabinka + Quantum Inc.

Obydwa płacą 2 460 PLN/miesiąc. Duplikat czy dwie oddzielne usługi?

Krytyczne

Flaga 2 — VAT JPK-V7M kwiecień 2026: tylko 131 PLN

Przy obrotach EUR 156k+ ta kwota VAT jest podejrzanie niska. Weryfikacja ewidencji marży.

Krytyczne

Flaga 3 — Michał Foltynowicz jako pośrednik płatności

Płatności od klientów trafiają przez prywatne konto Michała (JDG NIP 7792227549) zamiast na konto spółki.

Wysokie

Flaga 4 — Gwarancja 5 700 PLN vs. obroty

Przy EUR 156k+ rocznych przychodów gwarancja 5 700 PLN może być niewystarczająca (min. 4% obrotu = ~24 000 PLN).

Wysokie

Flaga 5 — Dwie JDG obok sp. z o.o.

JDG Hubert (NIP 9512605372) i JDG Michał (NIP 7792227549) działają równolegle ze spółką. Podział przychodów i VAT marża — kto wystawia faktury klientom?

Średnie

Katalog: D:\Nextcloud\...\Don Coaching\Dokumentacja\AUDYT\ · plik szczegółowy: DONCOACHING_Inwentarz_Dokumentow.xlsx

analizy finansowe/

4 pliki · kluczowy folder

Dostępne

Finanse Tracker.xlsx→ otwórz lokalnie, wprowadź do GSheets

Financial forcast - 2026.xlsx→ otwórz lokalnie, sprawdź założenia

Dokument od ksiegowej.xlsx→ otwórz lokalnie, ewidencja VAT?

notion - proba kontroli finansowej.csv✅ przeczytany — koszty zakwaterowania + cancellacje

faktury2026/kosztowe/M1–M4 + sprzedaży/

PDF + XLSX zestawienia miesięczne · styczeń–kwiecień 2026

Dostępne

faktury-2026-01.xlsx, -02, -03-2, -04-3zestawienia kosztowe M1–M4

faktura-{data}-(nr).pdffaktury PDF (po kilka per miesiąc)

sprzedaży/kostaryka/, teneryfa/faktury sprzedażowe per destynacja

dane sprzedaży/2025/ + 2026/

Ewidencja JDG Hubert + JDG Michał · Maile.xlsx

Dostępne

JDG Hubert NIP_9512605372/ewidencja miesięczna sprzedaży/

Podsumowanie ewidencji przychodów MF.pdfJDG Michał Foltynowicz

Maile.xlsxkorespondencja klientów / rezerwacje

2026/kostaryka/, teneryfa/sprzedaż per destynacja 2026

Wyciąg z konta bankowego spółki.csv

mBank · 4 konta (PLN, EUR, USD) · 07.05.2025–07.05.2026

Przeczytany

PLN: wpływy 110 120 PLN / wydatki 102 054 PLN

EUR: wpływy 156 426 / wydatki 101 661

USD: wpływy 66 163 / wydatki 55 561

umowy/ + notariusz/

Umowa spółki, wspólnicy, najem, zlecenie Filip, umowy klientów, pełnomocnictwa

Dostępne

umowa-spolki.pdf + UMOWA WSPÓLNIKÓW.pdf

Akt notarialny - umowa spółki.pdf

pelnomocnictwo_Hubert_stevnert.pdf

pelnomocnictwo_Michal_Foltynowicz.pdf

Doncoaching_176ksh_wynagrodzenie czlonka zarzadu.pdf

umowy dla klientów/ · najem lokalu/ · umowa zlecenie filip/

ubezpieczenia/ + gwarancja ubezpieczeniowa/

Certyfikat turoperatora 2026 + gwarancja Compensa

Dostępne

Certyfikat_2026_DONCOACHING.pdfcertyfikat turoperatora — sprawdź datę ważności

gwarancja ubezpieczeniowa/5 700 PLN Compensa — weryfikacja kwoty vs. obroty

Pliki Apple (.pages, .numbers) — niedostępne zdalnie

Wymagają Mac lub eksportu przez Huberta

Niedostępne

Rezerwacje 2026 - system rezerwacyjny.pagespoproś o eksport XLSX

PROGNOZA WYLICZEŃ ZLECENIA DLA P. FILIPA.numberspoproś o eksport XLSX

zagadnienia do audytu.pagespoproś o eksport PDF

AUDYT - wstępna baza informacyjna.pagespoproś o eksport PDF

Pełny inwentarz plików

Szczegółowy plik z datami, rozmiarami, jakością danych i priorytetami: AUDYT/DONCOACHING_Inwentarz_Dokumentow.xlsx

DONCOACHING workflow audytu — interaktywny przewodnik krok po kroku